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财务部:当局投资基金不得投资二级市场股票

 公布工夫:2015-12-09

     财务部公布《当局投资基金暂行办理方法》的告诉。当局投资基金支持创新创业、支持中小企业开展;当局投资基金不得从事融资包管以外的包管等业务;当局投资基金不得投资二级市场股票、期货、房地产基金。

 
    告诉中表现,当局投资基金在运作进程中不得从事以下业务:1.从事融资包管以外的包管、抵押、委托存款等业务;2.投资二级市场股票、期货、房地产、证券投资基金、评级AAA以下的企业债、信托产物、非保本型理财富品、保险方案及其他金融衍生品;3.向任何第三方提供资助、救济(经同意的公益性救济除外);4.吸取或变相吸取存款,或向第三方提供存款和资金拆借;5.停止承当有限连带责任的对外投资;6.刊行信托或聚集理财富品召募资金;7.其他国度执法法例制止从事的业务。
 
    告诉如下:
 
    财务部关于印发《当局投资基金暂行办理方法》的告诉
 
    党地方有关部分,国务院各部委、各直属机构,各省(自治区、直辖市、方案单列市)财务厅(局、委):
 
    为了进一步进步财务资金运用效益,发扬好财务资金的杠杆作用,标准当局投资基金的设立、运作和危害控制、预算办理等任务,促进当局投资基金继续安康运转,依据预算法、条约法、公法律、合资企业法等相干执法法例,我们订定了《当局投资基金暂行办理方法》,现印发给你们,请依照实行。
 
    附件:当局投资基金暂行办理方法
 
    财务部
 
    2015年11月12日
 
    附件:
 
    当局投资基金暂行办理方法
 
    第一章 总 则
 
    第一条 为了进一步进步财务资金运用效益,发扬好财务资金的杠杆作用,标准当局投资基金办理,促进当局投资基金继续安康运转,依据预算法、条约法、公法律、合资企业法等相干执法法例,订定本方法。
 
    第二条 本方法所称当局投资基金,是指由各级当局经过预算布置,以独自出资或与社会资源配合出资设立,接纳股权投资等市场化方法,引导社会各种资源投资经济社会开展的重点范畴和单薄关键,支持相干财产和范畴开展的资金。
 
    第三条 本方法所称当局出资,是指财务部分经过普通大众预算、当局性基金预算、国有资源运营预算等布置的资金。
 
    第四条 财务部分依据本级当局受权或条约章程规则代行当局出资人职责。
 
    第二章 当局投资基金的设立
 
    第五条 当局出资设立投资基金,该当由财务部分或财务部分会同有关行业主管部分报本级当局同意。
 
    第六条 各级财务部分该当控制当局投资基金的设立数目,不得在统一行业或范畴反复设立基金。
 
    第七条 各级财务部分普通应在以下范畴设立投资基金:
 
    (一)支持创新创业。为了放慢有利于创新开展的市场情况,添加创业投资资源的供应,鼓舞创业投资企业投资处于种子期、起步期等创业晚期的企业。
 
    (二)支持中小企业开展。为了表现国度微观政策、财产政策和地区开展计划意图,搀扶中型、小型、微型企业开展,改进企业效劳情况和融资情况,激起企业创业创新生机,加强经济继续开展内生动力。
 
    (三)支持财产转型晋级和开展。为了落实国度财产政策,搀扶严重要害技能财产化,引导社会资源添加投入,无效处理财产开展投入大、危害大的题目,无效完成财产转型晋级和严重开展,推进经济构造调解和资源优化设置装备摆设。
 
    (四)支持根底设备和大众效劳范畴。为变革大众效劳供应机制,创新大众设备投融资形式,鼓舞和引导社会资源进入根底设备和大众效劳范畴,放慢推进严重根底设备建立,进步大众效劳质量和程度。
 
    第八条 设立当局投资基金,可接纳公司制、无限合资制和左券制等差别构造方式。
 
    第九条 当局投资基金出资方该当依照现行执法法例,依据差别的构造方式,订定投资基金公司章程、无限合资协议、条约等(以下简称章程),明白投资基金设立的政策目的、基金范围、存续限期、出资方案、投资范畴、决议计划机制、基金办理机构、危害防备、投资加入、办理用度和收益分派等。
 
    第三章 当局投资基金的运作和危害控制
 
    第十条 当局投资基金应依照“当局引导、市场运作,迷信决议计划、防备危害”的准绳停止运作。
 
    第十一条 当局投资基金募资、投资、投后办理、整理、加入等经过市场化运作。财务部分应指点投资基金树立迷信的决议计划机制,确保投资基金政策性目的完成,普通不到场基金一样平常办理事件。
 
    第十二条 当局投资基金在运作进程中不得从事以下业务:
 
    1.从事融资包管以外的包管、抵押、委托存款等业务;
 
    2.投资二级市场股票、期货、房地产、证券投资基金、评级AAA以下的企业债、信托产物、非保本型理财富品、保险方案及其他金融衍生品;
 
    3.向任何第三方提供资助、救济(经同意的公益性救济除外);
 
    4.吸取或变相吸取存款,或向第三方提供存款和资金拆借;
 
    5.停止承当有限连带责任的对外投资;
 
    6.刊行信托或聚集理财富品召募资金;
 
    7.其他国度执法法例制止从事的业务。
 
    第十三条 投资基金各出资方该当依照“长处共享、危害共担”的准绳,明白商定收好处理和盈余担负方法。关于归属当局的投资收益和利钱等,除明白商定持续用于投资基金转动运用外,应依照财务国库办理制度有关规则实时足额上缴国库。投资基金的盈余应由出资方配合承当,当局应以出资额为限承当无限责任。
 
    为更好地发扬当局出资的引导作用,当局可得当让利,但不得向其他出资人答应投资源金不受丧失,不得答应最低收益。国务院尚有规则的除外。
 
    第十四条 当局投资基金该当依照国度有关财务预算和财政办理制度等规则,树立健全外部控制和内部羁系制度,树立投资决议计划和危害束缚机制,实在防备基金运作进程中能够呈现的危害。
 
    第十五条 当局投资基金应选择在中国境内设立的贸易银行停止托管。托管银行根据托管协议担任账户办理、资金整理、资产保管等事件,对投资运动施行静态羁系。
 
    第十六条 增强当局投资基金信誉体系建立,树立当局投资基金及其初级办理职员信誉记载,并将其归入天下一致的社会信誉信息共享交流平台。
 
    第四章 当局投资基金的停止和加入
 
    第十七条 当局投资基金普通该当在存续期满后停止。确需延伸存续限期的,该当报经同级当局同意后,与其他出资方按章程商定的顺序操持。
 
    第十八条 当局投资基金停止后,该当在出资人监视下构造整理,将当局出资额和归属当局的收益,依照财务国库办理制度有关规则实时足额上缴国库。
 
    第十九条 当局投资基金中的当局出资局部普通应在投资基金存续期满前进出,存续期未满如到达预期目的,可经过股权回购机制等方法适时加入。
 
    第二十条 财务部分应与其他出资人在投资基金章程中商定,有下述状况之一的,当局出资可无需其他出资人赞同,选择提早加入:
 
    (一)投资基金方案确认后超越一年,未按规则顺序和工夫要求完成设立手续的;
 
    (二)当局出资拨付投资基金账户一年以上,基金未展开投资业务的;
 
    (三)基金投资范畴和偏向不契合政策目的的;
 
    (四)基金未按章程商定投资的;
 
    (五)其他不契合章程商定情况的。
 
    第二十一条 当局出资从投资基金加入时,该当依照章程商定的条件加入;章程中没有商定的,应延聘具有资质的资产评价机构对出资权柄停止评价,作为确定投资基金加入价钱的根据。
 
    第五章 当局投资基金的预算办理
 
    第二十二条 各级当局出资设立投资基金,应由同级财务部分依据章程商定的出资方案将当年当局出资额归入年度当局预算。
 
    第二十三条 下级当局可经过转移领取支持上级当局设立投资基金,也可与上级当局配合出资设立投资基金。
 
    第二十四条 各级当局独自出资设立的投资基金,由财务部分依据年度预算、项目投资进度或实践用款需求将资金拨付到投资基金。
 
    当局部分与社会资源配合出资设立的投资基金,由财务部分依据投资基金章程中商定的出资方案、项目投资进度或实践用款需求以及年度预算布置状况,将资金拨付到投资基金。
 
    第二十五条 各级财务部分向当局投资基金拨付资金时,增列当期预算收入,按收入偏向经过相应的收入分类科目反应;
 
    收到投资收益时,作添加当期预算支出处置,经过相干预算支出科目反应;
 
    基金整理或加入发出投资时,作冲减当期财务收入处置。
 
    第六章 当局投资基金的资产办理
 
    第二十六条 各级财务部分应依照《财务总预算管帐制度》规则,完好精确反应当局投资基金中当局出资局部构成的资产和权柄,在包管当局投资平安的条件下完成保值增值。
 
    各级财务部分向投资基金拨付资金,在增列财务收入的同时,要相应添加当局资产——“股权投资”和净资产——“资产基金”,并要依据本级当局投资基金的品种停止明细核算。基金整理或加入发出投资源金时,应依照当局累计出资额相应冲减当局资产——“股权投资”和净资产——“资产基金”。
 
    第二十七条 当局应分享的投资损益按权柄法停止核算。当局投资基金该当在年度停止后实时将整年投资收益或盈余状况向本级财务部分陈诉。财务部分按当期损益状况作添加或增加当局资产——“股权投资”和净资产——“资产基金”处置;财务部分收取当局投资基金上缴投资收益时,相应添加财务支出。
 
    第二十八条 当局投资基金该当活期向财务部分陈诉基金运转状况、资产欠债状况、投资损益状况及其他能够影响投资者权柄的其他严重状况。按季体例并向财务部分报送资产欠债表、损益表及现金流量表等报表。
 
    第二十九条 本方法施行前曾经设立的当局投资基金,要按本方法规则将当局累计投资构成的资产、权柄和应分享的投资收益实时向财务部分陈诉。财务部分要依照本方法和《财务总预算管帐制度》要求,相应添加当局资产和权柄。
 
    第七章 监视办理
 
    第三十条 各级财务部分应树立当局投资基金绩效评价制度,按年度对基金政策目的完成水平、投资运营状况等展开评价,无效使用绩效评价后果。
 
    第三十一条 当局投资基金该当承受财务、审计部分对基金运转状况的审计、监视。
 
    第三十二条 各级财务部分应会同有关部分对当局投资基金运作状况停止年度反省。关于反省中发明的题目依照预算法和《财务守法举动处分奖励条例》等有关规则予以处置。涉嫌立功的,移送法律构造追查刑事责任。
 
    第八章 附 则
 
    第三十三条 本方法由国务院财务部分担任表明。
 
    第三十四条 省级财务部分可联合本方法及实践状况,订定当地区施行细则。
 
    第三十五条 本方法自印发之日起施行。